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Historia del artículo 36

Decreto 77/2017 · 3 redacciones, 2 cambios

Se toma la fecha de promulgación de cada norma; la entrada en vigencia puede ser posterior.

27 de marzo de 2017
Texto original
Decreto 77/2017 · texto publicado ↗
Determinación de Residencia de Beneficiarios Finales - Procedimiento de revisión de cuentas nuevas de Entidades No Financieras Pasivas.- La entidad financiera obligada a informar deberá determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva y, sin perjuicio de aplicar a su respecto el procedimiento de revisión dispuesto en el artículo anterior, deberá establecer además, la residencia fiscal de sus beneficiarios finales. Cuando alguno de los beneficiarios finales sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta también deberá considerarse como cuenta sujeta a comunicación de información a su respecto. En tal caso, la entidad financiera obligada a informar, realizará los siguientes procedimientos: 1. Determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva. La entidad deberá obtener una declaración que acredite el tipo de persona jurídica u otra entidad de que se trate, salvo que de la información que conste en sus registros o de información pública pueda determinarse razonablemente que el titular de la cuenta es una entidad no financiera activa o una entidad financiera a obligada a informar. 2. Identificar a los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad podrá basarse en la información que haya recabado y conservado en cumplimiento de la normativa vigente para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y a las Políticas y Procedimientos de Conozca a su cliente. 3. Determinar la residencia fiscal de los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad financiera obligada a informar deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta o del beneficiario final de la misma, indicando el país o jurisdicción de residencia fiscal de dicho beneficiario final. En caso de no aportarse una declaración, la entidad financiera obligada a informar establecerá dichos países o jurisdicciones de residencia fiscal recurriendo a indicios de vinculación descriptos en el numeral 2 del artículo 20 (Búsqueda Electrónica de Datos). CAPÍTULO VIII REGLAS ESPECIALES EN MATERIA DE DEBIDA DILIGENCIA
13 de agosto de 2018
Cambió: inciso 3º), numeral 3)
Por Decreto 243/2018, art. 16 · texto publicado ↗
Este cambio fue solo de una parte del artículo; el resto siguió igual.
3. Determinar la residencia fiscal de los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad financiera obligada a informar deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta o del beneficiario final de la misma, indicando el país o jurisdicción de residencia fiscal de dicho beneficiario final.
25 de febrero de 2026
Redacción vigenteHoy
Redacción dada por Decreto 43/2026
Cambios respecto de la redacción anterior:agregado~~quitado~~
Determinación de Residencia de Beneficiarios Finales - Procedimiento de revisión de cuentas nuevas de Entidades No Financieras Pasivas.- La entidad financiera obligada a informar deberá determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva y, sin perjuicio de aplicar a su respecto el procedimiento de revisión dispuesto en el artículo anterior, deberá ~~establecer~~ establecer, además, la residencia fiscal de sus beneficiarios finales. Cuando alguno de los beneficiarios finales sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta también deberá considerarse como cuenta sujeta a comunicación de información a su respecto. En tal caso, la entidad financiera obligada a informar, realizará los siguientes procedimientos: 1. Determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva. La entidad deberá obtener una declaración que acredite el tipo de persona jurídica u otra entidad de que se trate, salvo que de la información que conste en sus registros o de información pública pueda determinarse razonablemente que el titular de la cuenta es una entidad no financiera activa o una entidad financiera a obligada a informar. 2. Identificar a los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad podrá basarse en la información que haya recabado y conservado en cumplimiento de la normativa vigente para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y a las Políticas y Procedimientos de Conozca a su ~~cliente.~~ cliente, siempre que dicha normativa sea consistente con las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) de 2012. Si la entidad financiera obligada a informar no está obligada jurídicamente a aplicar la normativa y políticas referidas, deberá aplicar procedimientos sustancialmente similares a fin de identificar los beneficiarios finales.

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Texto original

Determinación de Residencia de Beneficiarios Finales - Procedimiento de revisión de cuentas nuevas de Entidades No Financieras Pasivas.- La entidad financiera obligada a informar deberá determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva y, sin perjuicio de aplicar a su respecto el procedimiento de revisión dispuesto en el artículo anterior, deberá establecer además, la residencia fiscal de sus beneficiarios finales. Cuando alguno de los beneficiarios finales sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta también deberá considerarse como cuenta sujeta a comunicación de información a su respecto. En tal caso, la entidad financiera obligada a informar, realizará los siguientes procedimientos: 1. Determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva. La entidad deberá obtener una declaración que acredite el tipo de persona jurídica u otra entidad de que se trate, salvo que de la información que conste en sus registros o de información pública pueda determinarse razonablemente que el titular de la cuenta es una entidad no financiera activa o una entidad financiera a obligada a informar. 2. Identificar a los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad podrá basarse en la información que haya recabado y conservado en cumplimiento de la normativa vigente para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y a las Políticas y Procedimientos de Conozca a su cliente. 3. Determinar la residencia fiscal de los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad financiera obligada a informar deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta o del beneficiario final de la misma, indicando el país o jurisdicción de residencia fiscal de dicho beneficiario final. En caso de no aportarse una declaración, la entidad financiera obligada a informar establecerá dichos países o jurisdicciones de residencia fiscal recurriendo a indicios de vinculación descriptos en el numeral 2 del artículo 20 (Búsqueda Electrónica de Datos). CAPÍTULO VIII REGLAS ESPECIALES EN MATERIA DE DEBIDA DILIGENCIA

Cambió: inciso 3º), numeral 3)

Este cambio fue solo de una parte del artículo; el resto siguió igual.

3. Determinar la residencia fiscal de los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad financiera obligada a informar deberá basarse en una declaración del titular de la cuenta o del beneficiario final de la misma, indicando el país o jurisdicción de residencia fiscal de dicho beneficiario final.

Redacción vigenteHoy

Redacción dada por Decreto 43/2026

Cambios respecto de la redacción anterior:agregado~~quitado~~

Determinación de Residencia de Beneficiarios Finales - Procedimiento de revisión de cuentas nuevas de Entidades No Financieras Pasivas.- La entidad financiera obligada a informar deberá determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva y, sin perjuicio de aplicar a su respecto el procedimiento de revisión dispuesto en el artículo anterior, deberá ~~establecer~~ establecer, además, la residencia fiscal de sus beneficiarios finales. Cuando alguno de los beneficiarios finales sea una persona sujeta a comunicación de información, la cuenta también deberá considerarse como cuenta sujeta a comunicación de información a su respecto. En tal caso, la entidad financiera obligada a informar, realizará los siguientes procedimientos: 1. Determinar si el titular de la cuenta es una entidad no financiera pasiva. La entidad deberá obtener una declaración que acredite el tipo de persona jurídica u otra entidad de que se trate, salvo que de la información que conste en sus registros o de información pública pueda determinarse razonablemente que el titular de la cuenta es una entidad no financiera activa o una entidad financiera a obligada a informar. 2. Identificar a los beneficiarios finales de una entidad no financiera pasiva. La entidad podrá basarse en la información que haya recabado y conservado en cumplimiento de la normativa vigente para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y a las Políticas y Procedimientos de Conozca a su ~~cliente.~~ cliente, siempre que dicha normativa sea consistente con las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) de 2012. Si la entidad financiera obligada a informar no está obligada jurídicamente a aplicar la normativa y políticas referidas, deberá aplicar procedimientos sustancialmente similares a fin de identificar los beneficiarios finales.